通许县2022年公交车年度补贴项目

财政重点绩效评价报告

项目单位：通许县道路运输管理局

委托单位：通许县财政局

评价机构：河南昭元绩效评价咨询有限公司

制定日期：2024年1月

报告编制说明

受通许县财政局委托，河南昭元绩效评价咨询有限公司于2023年12月—2024年1月对通许县2022年公交车年度补贴项目进行绩效评价，根据委托方的要求，我公司通过制定绩效评价方案、资料数据核查、现场调查与访谈、指标分析与评价、撰写绩效评价报告等程序，完成编制《通许县2022年公交车年度补贴项目财政重点绩效评价报告》。报告中的数据、资料来自通许县财政局和项目单位提供的项目资料和其他来源可靠的信息渠道。

本报告遵循河南省财政厅、通许县财政局有关预算绩效管理的规范要求编制，以纸质印刷版和电子版向通许县财政局报送，未经通许县财政局书面允许，不得随意翻印、发布。

报告编号：昭字ZY-2024-003

河南昭元绩效评价咨询有限公司

通许县2022年公交车年度补贴项目绩效评价总览表

目   录

一、概述

（一）项目基本情况

（二）项目资金情况

（三）组织及管理

（四）项目绩效目标

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

（二）绩效评价依据

（三）评价指标体系

（四）绩效评价原则、评价方法和标准

（五）绩效评价工作过程

三、综合评价情况及评价结论

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况分析

（二）项目过程情况分析

（三）项目产出情况分析

（四）项目效益情况分析

五、主要经验及存在的问题

（一）主要经验

（二）存在的问题

六、有关建议

（一）设立绩效目标，激发企业活力

（二）加强监督检查，确保资金使用合理合法

（三）创新政府支持方式，保证公交公司可持续发展

（四）提高经营管理水平，实现收支平衡

（五）提高运营质量，满足群众需求

（六）优化线路，提高公交利用率

七、其他需要说明的问题

八、附件

附件一：绩效评价指标体系得分表

附件二：满意度调查分析报告

附件三：现场照片

绩效评价报告摘要

一、基本情况

随着通许县经济社会的发展和新型城镇化的持续推进，城市交通问题日益突出，城市公交承担着老年人免费乘车、低票价机制及车辆更新换代、增加城市公交基础设施建设投入等诸多的社会公共职能，同时燃料价格、劳动力成本、维修成本日益提高，双重压力造成通许县金达公交有限公司严重亏损，经营困难。为进一步优化城市环境，促进城市公交行业长远、健康发展，使其能更好地服务于社会，更好地体现社会公益性，通许县人民政府批准县财政自2019年1月1日起给予通许县金达公交有限公司公交运营补贴。

二、绩效结论及绩效分析

运用评价组设计的指标体系及评分标准，本项目绩效评价得分为84.22分，评价等级为“良”。

通许县2022年公交车年度补贴项目实施后，通许县道路运输管理局对通许县金达公交有限公司不定时进行抽查考核。公交公司开展城市公共交通服务质量提升行动，建立健全服务质量管理体系，推动城市公共交通服务供给质量持续改善，服务质量提升长效机制基本形成，安全运营、设施状况、便捷程度、智能化服务、文明驾驶等关键运营服务指标全面提升，人民群众对城市公共交通服务质量满意度不断提高。但项目仍然存在以下问题：一是补贴资金缺乏激励目标；二是主管单位监督检查力度不够；三是公交公司经营存在不能持续经营风险；四是公交公司管理存在短板；五是公交车辆运营质量把控不严格；六是客流量小，公交车利用效率低下。

三、主要经验

（一）以抓客运生产为主，发展多种经营为辅

公交公司注重加强和改进站场基本设施建设，完善设施功能，健全功能，强化管理；加强制度建设，实现了优良的运营秩序，制定了各项管理制度及管理规范，与参营车辆驾驶员签订了《安全责任书》；对各岗位的工作标准进一步明确、进一步细化，落实岗位责任制、岗位责任追究制。

（二）以安全生产为目标，做好黄金周旅客运输工作

公交公司立足于早做准备、早做安排的思路，把严车辆进站安全管理关；把住载客车辆安全出站关；严格进站旅客行李“三品”消防安全检查；加强站务秩序管理，确保站场安全，圆满完成了“春运”、“五·一”、“十·一”黄金周客运任务。

（三）构建质量提升长效机制，加强质量管理体系建设的监督指导

通许县道路运输管理局建立了交通运输监管机制，以加强对城市公共交通服务质量的监督检查，并督促城市公共交通企业完善投诉反馈处理机制，制定投诉处理和舆情分析制度，根据乘客投诉和舆情分析，及时改进服务质量管理工作。

四、主要问题

（一）补贴资金缺乏激励目标

根据通许县人民政府会议纪要〔2019〕13号，自2019年1月起，通许县财政局按照每车每年5万元，100台车全年共计500万元的标准，补贴公交公司经营亏损，以保证市民乘车需求及公交公司持续运营，在补贴资金纳入财政预算的同时，未给公交公司下达相应的考核指标和未来的发展目标，不能激发企业的竞争意识和发展活力。

（二）主管单位监督检查力度不够

通许县道路运输管理局作为公交公司主管单位，对公交公司的检查指标不够全面，抽查频率不高，对公交公司补贴资金的使用未进行有效监管，公交公司也未对补贴资金进行专账管理。

（三）公交公司存在不能持续经营风险

根据公交公司提供的财务报表，公交公司自2014年成立以来，2014—2018年累计亏损1656.68万元，年均亏损331.34万元，2019年1月起政府给予每年补贴500万元，2019—2022年累计亏损726.02万元，年均亏损181.51万元，截至2022年12月31日，公司资产负债率210.42%，严重的资不抵债，现金流短缺，存在安全隐患，员工工资发放不及时，司机队伍不稳定，公司难以保持稳定的可持续发展。

（四）公交公司管理存在短板

公交公司在日常运营中，未制订年度经营计划，没有盈亏平衡点，未进行季度、年度经营活动分析，缺少创收机制，缺少合理的挖潜增效成本控制措施，2022年公交亏损政府补贴500万元，公交公司2022年度100辆公交车运营总里程2238416公里，平均每公里补贴2.23元，公交公司仍不能扭亏，单纯依靠政府补贴，影响企业的长期健康发展。

（五）公交车辆运营质量把控不严格

1.评价组通过实地考察，发现公交车卫生状况不佳，车内地面存在垃圾，车外存在明显尘土，公交司机着装不统一。

2.根据项目单位提供的资料和评价组实地考察，通许县城区人民路、解放路、行政路均无固定公交站点和站牌，实施招手即停方式坐车，此种方式容易造成公交车运行成本上升；乘客需要到主路招手，存在安全隐患；外来人员不熟悉情况，长时间找不到公交站牌，不符合大多数城市坐车习惯，不利于提升通许县整体城市形象。

3.安全无小事，公交公司对驾乘人员未进行年度日常安全培训，也未进行体检和适任资格排查，近年来其他省市时有发生驾乘人员突发意外疾病的状况，存在安全隐患。

4.公交公司员工社保待遇存在差异，根据公交公司提供报表，2022年主营业务成本列支公交司机及生产一线员工工资费用共计288.37万元，管理费用列支行政后勤工资及社会保险金228.54万元，经访谈，公交公司目前只为行政人员缴纳社会保险金，未为司机缴纳社会保险金，不利于司机队伍稳定，不符合《中华人民共和国社会保险法》要求，存在用工风险。

（六）客流量小，公交车利用效率低下

根据项目单位提供的资料和访谈，通许县公交客流量较小，乘车人员基本为学生和老年人，城市公交没有早晚高峰，城区交通拥堵不明显，评价组于2024年1月11日中午12点20分通过公交公司大屏幕查看在运多辆公交车，车内乘客不足5人，下午4点左右在人民路乘坐公交车，车上乘客仅有2人，乘坐率达不到15%。

五、有关建议

（一）设立绩效目标，激发企业活力

建议通许县人民政府相关职能部门针对公交公司补贴项目设立年度、季度主要经营指标和未来的发展目标，以适应通许县经济发展和城区框架不断拉大的现状，制定指标完成情况与补贴资金挂钩的相关制度。补贴资金可以以基本补贴+绩效补贴的形式发放，基本补贴部分按月刚性支付，以保证公交公司持续运营；绩效补贴部分根据经营指标完成情况，设立一定奖罚幅度，进行增加奖励或考核扣除，通过绩效激励，激发企业活力，推动企业高效发展。

（二）加强监督检查，确保资金使用合理合法

建议主管单位加大监督检查力度，增加抽查频率，增加抽查内容，以督促公交公司提高运营质量。同时建立公交公司补贴资金使用的监管机制，尽快督促公交公司对补贴资金设立专账管理，核实公交公司运营成本，确保补贴资金使用合法合理。

（三）创新政府支持方式，保证公交公司可持续发展

针对城市公交的特殊性，建议通许县相关职能部门对通许县城市公交的发展建立长远的发展规划，借鉴其他省市经验，对标同等发展水平地区，优化公司法人治理结构，创新财政补贴模式，引导支持企业稳定发展，打造阳光民生工程，保持公交公司可持续性发展。

（四）提高经营管理水平，实现收支平衡

城市公交虽然是民生工程，但是公交公司作为法人实体，赚钱发展才是硬道理。建议公交公司制订年度经营计划，进行年度季度经营活动分析，创新经营思路，结合国家及地区发展政策，适时调整经营方针，向外不断拓宽公交公司收入渠道，向内挖潜增效，提高管理水平，力求公司经营实现收支平衡。

（五）提高运营质量，满足群众需求

加强运营管理，提高运营质量，严格按照公司制订的各项管理制度开展公交运营，对通许县道路运输管理局考评发现的问题要及时整改；对于现场调研及问卷调查中群众反映的公交车卫生差、公交站牌少及有时等车时间长等问题，建议立即整改；对于群众坐车关注的问题，根据权重占比，要列入重点运营计划中，要时刻把群众的需求放在第一位；对于公司员工待遇，要体现公平公正，保证员工队伍稳定，从各个方面为社会发展做出贡献。

（六）优化线路，提高公共交通利用效率

建议通许县道路运输管理局及公交公司针对客流量不足的问题，重新进行客运线路运营必要性及合理性的排查，排查是否存在盲目开通或开通后乘车群体发生变化的情况，以及是否存在运营浪费行为；要及时了解乘客的出行情况，统计分析各站上下人员、公交车内人数、高峰时段的具体数据，并采取问卷调查或实地了解情况的方式进行总结；根据实际运营情况，找出不符合实际需求的线路和车辆，减少不必要的运营，以减少运营成本。科学优化公交线路，合理安排好各个时段的发车间隔，实行车辆高峰密配、平峰疏配，并把运行间隔时间及到达站点的时间在站牌上醒目显示，切实保证公交车准点运行，以方便乘客合理安排时间，减少等车烦恼，乐意乘坐公交车，形成良性循环，不断提高公交利用率，减少公共资源浪费。

通许县2022年公交车年度补贴项目

绩效评价报告

河南昭元绩效评价咨询有限公司受通许县财政局（以下简称县财政局）委托，根据《河南省财政厅关于印发〈河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（豫财效〔2020〕10号）和县财政局的要求，对通许县2022年公交车年度补贴项目进行绩效评价。评价组在对项目的资金、组织、管理和实施效果等情况进行资料收集、档案核对、现场访谈后，经过汇总分析，最终形成《通许县2022年公交车年度补贴项目绩效评价报告》。

一、概述

（一）项目基本情况

1.项目背景

随着通许县经济社会的发展和新型城镇化的持续推进，城市交通问题日益突出，城市公交承担着老年人免费乘车、低票价机制及车辆更新换代、增加城市公交基础设施建设投入等诸多的社会公共职能，同时燃料价格、劳动力成本、维修成本日益提高，双重压力造成通许县金达公交有限公司严重亏损，经营困难。为进一步优化城市环境，促进城市公交行业长远、健康发展，使其能更好地服务于社会，更好地体现社会公益性，通许县人民政府批准县财政自2019年1月1日起给予通许县金达公交有限公司公交运营补贴。

2.立项目的

为缓解公交公司严重亏损、经营困难，进一步优化城市环境，促进城市公交行业长远、健康发展，使其能更好地服务于社会，更好地体现社会公益性。

3.项目主要内容

县财政局对通许县金达公交有限公司进行每年政策性补贴500万元，以保证公交公司车辆运行，满足群众出行需求。

4.项目实施情况

根据《通许县人民政府会议纪要》（〔2019〕13号）和《关于将城市公交运营补贴资金纳入财政预算的请示》（通运营〔2020〕23号）及批复规定，通许县道路运输管理局对通许县金达公交有限公司的公交车建立台账，并不定时对通许县金达公交有限公司的车辆GPS、发车班次和首末班情况及运营情况进行抽查考核。公交公司以抓客运生产为主，发展多种经营为辅，做好旅客运输工作。县财政局将公交车补贴每车每年5万元，100台车全年共计500万元纳入财政预算。截至评价日，2022年全年拨付补贴500万元。

（二）项目资金情况

通许县2022年公交车年度补贴项目预算资金500万元，截至评价日，实际到位资金500万元，资金到位率100%，实际执行500万元，预算执行率100%。

（三）组织及管理

1.相关方职责

本项目涉及的相关单位包括通许县财政局、通许县道路运输管理局、通许县金达公交有限公司。本次评价组依据相关文件，梳理出项目相关方职责如下：

表1-1 项目相关方主要职责

2.业务管理流程

本项目由通许县人民政府批准，通许县道路运输管理局编制年度预算上报财政部门，通许县财政局对年度预算进行审核，按季度拨付至通许县道路运输管理局，通许县道路运输管理局收到后及时拨付至通许县金达公交有限公司。

本次项目评价时间为2022年1月1日—2022年12月31日。

3.资金管理流程

通许县道路运输管理局依照交通部及通许县人民政府办公室文件，对通许县金达公交有限公司进行不定时抽查，按季度向县财政局申请补贴资金，县财政局根据年度预算及资金申请，将项目资金拨付至通许县道路运输管理局，通许县道路运输管理局收到后及时拨付至通许县金达公交有限公司，通许县金达公交有限公司根据公司财务管理制度进行资金使用。

（四）项目绩效目标

1.总体目标

加大公共交通管理，提高公交服务水平，促进节能减排，坚持社会效应和经济效益并重，为广大人民群众提供更加安全可靠、便捷高效、经济舒适的公共交通服务，保证公交事业可持续发展，保证人民群众的正常出行，维护城市形象。

2.项目绩效指标

通许县道路运输管理局已针对通许县2022年公交车年度补贴项目填报了项目绩效目标申报表如下：

表1-2 项目绩效目标申报表

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

财政支出绩效评价是建设效能、责任和廉洁政府的重要手段。为客观评价通许县2022年公交车年度补贴项目绩效，结合项目特点，制定通许县2022年公交车年度补贴项目绩效评价指标体系，通过对项目立项、项目实施、资金拨付、项目监控等各环节进行评价，剖析通许县2022年公交车年度补贴项目在预算、管理及项目实施中引入绩效管理理念，发现存在的问题，探究其可能的原因，规范管理方式，总结项目管理经验，同时加强项目资金管理，优化财政支出结构，进一步提升财政专项资金使用效益和政府公共服务水平，为领导科学决策提供确实有力的依据。

本次评价的目的如下：

（1）通过评价，反映财政资金投入的经济性和效益性，判断通许县道路运输管理局、通许县金达公交有限公司项目制度建设的完备性和执行的有效性，为进一步提高管理水平建言献策。

（2）通过评价，反映通许县2022年公交车年度补贴项目的产出和效果情况，判断项目是否完成预期的工作计划，是否达到预期的绩效目标和社会效益，是否能够获得群众的认可和满意。

（3）通过评价，发现项目资金运用、项目管理、项目执行以及长效机制建设方面存在的问题并提出合理化建议。

2.评价对象及范围

根据《通许县财政局关于开展2022年度财政重点项目绩效评价工作的通知》和项目单位提供的财务决算资料等相关内容，确定本次评价对象为通许县2022年公交车年度补贴项目，涉及财政资金500万元。

从项目实施流程角度看，评价范围包括项目决策管理到项目产生效益的全过程。从时间维度来看，评价范围涵盖2022年1月1日至2022年12月31日。绩效评价相关方包括资金实施过程中涉及的政府职能部门及相关单位。

（二）绩效评价依据

1.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

2.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

3.《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预〔2018〕167号）；

4.《中共河南省委 河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔2019〕10号）；

5.《河南省财政厅关于印发〈河南省省级预算绩效评价管理办法〉的通知》（豫财效〔2020〕10号）；

6.《政府购买服务管理办法》（财政部102号令）；

7.《通许县财政局关于开展2022年度财政重点项目绩效评价工作的通知》；

8.项目单位相关管理制度、账簿、报表、记录等。

9.其他相关制度和文件。

（三）评价指标体系

1.指标体系选取

参考相关文件要求，结合国家、河南省、开封市、通许县的相关规定，按照“决策－过程－产出－效益”的逻辑思路对绩效目标进行分解，遵循匹配性与适应性原则，结合计划标准、历史标准等制定指标的目标值，形成项目绩效评价指标体系。指标体系整体框架由4大类组成，包括4项一级指标、14项二级指标和31项三级指标。指标数据来源于相关文件、实地调研、现场访谈和问卷调查等。

2.指标体系构成

决策：占权重分15分，用于考察项目立项、绩效目标设定以及预算编制。本项目从项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性等角度进行考察。

过程：占权重分25分，用于考察项目的资金管理、组织管理和监督管理。本项目重点从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、抽查内容的全面性和监督内容整改等方面进行考察。

产出：占权重分30分，用于考察项目的执行情况。本项目从数量、质量、时效、成本等角度进行考察。

效益：占权重分30分，用于综合评价资金投入使用后的效益实现程度以及项目的可持续影响。指标设计相应地从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响及满意度等角度入手，有针对性地选取所需要的三级指标。

3.分值评价标准

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的要求，制定绩效评价分值评级划分标准。具体情况见下表：

表2-2 绩效评价分值评级

（四）绩效评价原则、评价方法和标准

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由县级财政部门、县级部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法

（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析以评价绩效目标实现程度。

（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

（4）最低成本法。是指对效益不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（6）其他评价方法。

根据项目特点，此次评价采用因素分析法、公众评判法。

3.绩效评价标准

（1）计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

（2）行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

（4）其他标准。

（五）绩效评价工作过程

绩效评价工作分为前期准备、现场实施、评价报告的撰写提交三个阶段。

1.评价准备阶段

（1）制定评价实施方案，确定现场评价时间。评价组从目标要求、工作内容、方式方法、时间进度及工作步骤等方面做出具体而又明确的计划及实施方案，为绩效评价工作的组织实施提供指引。

（2）确定评价指标。评价组根据《通许县财政局关于开展2022年度财政重点项目绩效评价工作的通知》的文件要求，同时参考项目单位提供的相关资料，结合项目资金的特点，设置了本次评价指标。

（3）确定项目单位需要配合的事项。评价组根据指标体系需要考核的具体内容，设置资料清单以及项目单位需要具体填写的表格和文档，同时要求项目单位及时报送至评价组，以备现场实施阶段对比核查。

（4）收集整理项目单位的相关资料。评价组对项目单位提供的相关资料按照指标体系考核内容进行分类整理，对提供的数据及财务信息进行重点关注。

（5）形成实施方案初稿，按时提交县财政局，并最终按县财政局意见修改定稿。

2.现场实施阶段

（1）评价组深入现场对上报的相关资料进行审查、复核和测评；评价组到达项目现场，进行资料甄别与复核，获取项目相关信息，并留存现场影像资料。

（2）按照评价标准，对各项指标进行计算和打分，初步形成评价报告框架。评价组通过现场勘查，资料核对后，根据指标体系评分标准进行逐项打分，同时对评分结果进行复核，并将每一项指标得分原因与相关证据相结合，形成指标评分底稿，为撰写报告提供依据。

（3）将初步评价结果与被评价单位交换意见。

3.评价报告撰写提交阶段

（1）评价组根据有关规定，整理、综合分析项目相关信息，向有关方面专家征求、交换意见，得出初步绩效评价结论并将评价结论和有关说明送达被评价单位进行意见征求。

（2）根据有关规定，整理、综合分析项目相关信息，撰写绩效评价报告。评价组将绩效评价过程中掌握的情况及相关资料数据进行分析整理，最后按规定格式形成评价报告。

（3）进行三级复核，完善报告，出具正式评价报告提交县财政局。评价组根据县财政局意见修改报告，并最终提交正式评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

依据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）规定，评价组对照绩效指标评价体系，从决策、过程、产出和效益四个维度，通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式，对本项目进行客观公正的绩效评价，总得分为84.22分，项目评价等级为“良”，得分情况见下表，各指标具体评分情况详见附件一。

表3-1 指标得分情况表

基于以上绩效分析和评价结果，通许县2022年公交车年度补贴项目实施后，通许县道路运输管理局对通许县金达公交有限公司不定时进行抽查考核。通许县金达公交有限公司开展城市公共交通服务质量提升行动，建立健全服务质量管理体系，推动城市公共交通服务供给质量持续改善，服务质量提升长效机制基本形成，安全运营、设施状况、便捷程度、智能化服务、文明驾驶等关键运营服务指标全面提升，人民群众对城市公共交通服务质量满意度不断提高。但项目仍然存在以下问题：一是补贴资金缺乏激励目标；二是主管单位监督检查力度不够；三是公交公司经营存在不能持续风险；四是公交公司管理存在短板；五是公交车辆运营质量把控不严格；六是客流量小，公交车利用效率低下。

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况分析

决策类指标包括3个二级指标以及6个三级指标，总分值15分，得分为13.90分，得分率92.67%。

1.项目立项

下设“立项依据充分性”和“立项程序规范性”两个三级指标，总分值5分，综合评分5分。

表4-1 项目立项指标得分表

A102立项依据充分性：通过查看《国务院关于城市优先发展公共交通的指导意见》（国发〔2012〕64号）、《建设部关于优先发展城市公共交通的意见》、《城市公共汽车和电车客运管理规定》（交通运输部令2017年第5号）、《河南省人民政府关于城市优先发展公共交通的实施意见》（豫政〔2014〕66号）、《河南省城市公交车成品油价格补助和节能与新能源公交车运营补助专项资金管理办法》、《开封市人民政府关于优先发展城市公共交通的实施意见》（汴政〔2009〕90号）、《通许县人民政府会议纪要》（〔2019〕13号）、《关于将城市公交运营补贴资金纳入财政预算的请示》（通运营〔2020〕23号）及批复等文件，该项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求，项目立项与部门职责范围相符，属于通许县道路运输管理局履职所需；该项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目不与通许县道路运输管理局同类项目或内部相关项目重复。符合评分要点①②③④⑤，依据评分标准，该指标满分2分，实际得2分。

A102立项程序规范性：根据项目单位提供的资料和访谈，该项目按照规定的程序申请设立，符合评价要点①；审批文件、材料符合相关要求，符合评价要点②；事前已经过通许县道路运输管理局集体决策，符合评价要点③。依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

2.绩效目标

下设“绩效目标合理性”和“绩效指标明确性”两个三级指标，总分值4分，综合评分2.9分。

表4-2 绩效目标指标得分表

A201绩效目标合理性：根据项目单位提供的资料和访谈，项目单位设置有绩效目标，符合评分要点①；但产出指标仅设置为“补贴车辆数”，质量指标设置“出勤率”，项目绩效目标与实际工作内容相关性差，不符合评分要点②；项目预期产出和效果达到预期的业绩水平，符合评分要点③；与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，符合评分要点④。依据评分标准，该指标满分3分，实际得1.5分。

A202绩效指标明确性：根据项目单位提供的资料和访谈，项目单位将项目绩效目标细化分解为了具体的绩效指标，符合评分要点①；通过清晰、可衡量的指标值予以体现，符合评分要点②；但项目绩效目标申报表中产出指标完成的三级指标“指标1：公交车补贴费用”填报为“500辆”，而实际公交公司上报公交车台账显示数量为100辆，与项目目标任务数或计划数不相对应，不符合评分要点③。依据评分标准，该指标满分3分，实际得1.4分。

3.资金投入

下设“预算编制科学性”和“资金分配合理性”两个三级指标，总分值6分，综合评分6分。

表4-3 资金投入指标得分表

A301预算编制科学性：根据项目单位提供的资料和访谈，该项目预算编制依据《通许县人民政府会议纪要》（〔2019〕13号）文件，预算内容与项目实际内容匹配，预算额度测算依据充分，按标准编制，预算确定的项目投资额或资金量与年度工作任务相匹配。符合评分要点①②③④，依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

A302资金分配合理性：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县道路运输管理局依据工作目标向县财政局提出资金申请，预算资金分配根据《通许县人民政府会议纪要》和《关于将城市公交运营补贴资金纳入财政预算的请示》（通运营〔2020〕23号）及批复，依据较为充分，资金分配额度较为合理，与项目单位或地方实际相适应。符合评分要点①②，依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

（二）项目过程情况分析

过程指标包括3个二级指标以及7个三级指标，总分值25分，得分为23分，得分率为92%。

1.资金管理

下设“资金到位率”“预算执行率”和“资金使用合规性”三个三级指标，总分值11分，综合评分9分。

表4-4 资金管理指标得分表

B101资金到位率：根据项目单位提供的资料和访谈，截至评价日，实际到位资金500万元，预算资金500万元，资金到位率=（500/500）×100%=100%。依据评分标准，该指标满分3分，实际得分3分。

B102预算执行率：根据项目单位提供的资料和访谈，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%=500/500×100%=100%。依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

B103资金使用合规性：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县道路运输管理局和公交公司均未制订专项资金管理办法，不符合评分要点①；资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，符合评分要点②③④。依据评分标准，该指标满分5分，实际得3分。

2.组织实施

下设“管理制度健全性”和“制度执行有效性”2个三级指标，总分值10分，综合评分10分。

表4-5 组织实施指标得分表

B201管理制度健全性：根据项目单位提供的资料和访谈，公交公司制定有相应的财务和系列业务管理制度，包括生产管理制度、运营管理制度、车辆维修保养等，财务和业务管理制度合法、合规、完整，符合评分要点①②③④。依据评分标准，该指标满分5分，实际得5分。

B202制度执行有效性：根据项目单位提供的资料和访谈，项目单位遵守相关法律法规和公交公司相关管理规定开展公交车运营，符合评分要点①②；公交公司运营资料及财务档案齐全并及时归档，符合评分要点③；根据公交公司驾乘人员问卷调查，其中“您认为公交公司人员设置是否合理”选择“是”的占比97.83%，公交公司设置监控室，对所有在运公交车辆进行实时监控，信息支撑基本落实到位，符合评分要点④，依据评分标准，该指标满分5分，实际得5分。

3.监督管理

下设“抽查内容的全面性”和“监督内容整改”2个三级指标，总分值4分，综合评分4分。

表4-6 监督管理指标得分表

B301抽查内容的全面性：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县道路运输管理局不定时（按季度）检查车辆GPS、（按季度）抽查安全设施配备，（按季度）抽查发出准点、学生车准点情况，不定时（按季度）抽查车辆外观设施情况及运行状况，（按季度）抽查驾驶人员服务态度，且对抽查记录进行存档，符合评分要点①②③④。依据评分标准，该指标满分2分，实际得2分。

B302监督内容整改：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县金达公交有限公司对通许县道路运输管理局不定时抽查中发现的不合规状况及时进行了整改，符合评分要点。依据评分标准，该指标满分2分，实际得2分。

（三）项目产出情况分析

产出指标包含4个二级指标以及12个三级指标，总分值30分，得分为23分，得分率76.67%。

1.产出数量

下设“运行数量”和“运营线路”2个三级指标，总分值6分，综合评分4.5分。

表4-7 产出数量指标得分表

C101运行数量：根据项目单位提供的资料和访谈，项目实施单位《2022年运营里程年度汇总表》显示运营车辆数量为100辆，符合评分要点①；100台车辆2022年度运营总里程2238416公里，由于受疫情影响，2022年4月只有少量车时断时续运行，11月车辆全部停运，年度仅7辆公交车运营超过3万公里，不符合评分要点②。依据评分标准，该指标满分3分，实际得1.5分。

C102运营线路：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县人民政府批准自2019年1月起对通许县金达公交有限公司进行补贴，2019年1月在运公交线路11条，截至评价日，在运公交车线路25条，达到通许县政府批准补贴线路；2022年新延伸的城市公交线路（客运站—邸阁）有1条，新开辟线路≥1条，符合评分要点①②。依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

2.产出质量

下设“服务车辆车况”“车辆运行班次频率”“站点站牌座椅等设施完好性”“车辆GPS运行情况”“车辆驾驶人员服务状况”和“车辆安全”6个三级指标，总分值12分，综合评分7分。

表4-8 产出质量指标得分表

C201服务车辆车况：根据评价组实地考察，发现3处公交车外观不整洁、尘土多，2处车内地面不整洁，出现垃圾。依据评分要点，扣2510%=1分，该指标满分2分，得1分。

C202车辆运行班次频率：根据现场访谈，公交公司及通许县道路运输管理局根据通许县城居民数量及出行习惯，经过多次实地考察，公交车辆班次制订不分早晚高峰，频率基本一样，达到群众出行需求，符合评价要点①②。依据评分标准，该指标满分2分，得2分。

C203站点站牌座椅等设施完好性：评价组现场实地考察，城区人民路无公交站点、公交站牌；通过现场访谈得知，解放路、行政路无公交站点、公交站牌，并且长达数年。依据评分标准，该指标满分2分，得0分。

C204车辆GPS运行情况：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县道路运输管理局每季度不定时抽查，根据抽查记录和抽查台账汇总表显示，2022年车辆安全驾驶措施均按照运营方案运营，符合评分要点①；2024年1月11日，评价组现场实地考察体验，车辆按线路轨迹运行，未出现绕路现象，符合评价要点①②。依据评分标准，该指标满分2分，得2分。

C205车辆驾驶人员服务状况：评价组于2024年1月11日发放线上问卷290份，收回290份，其中“您是否认为公交车驾乘人员着装统一、文明卫生、态度和蔼”，选择“是”的286份，占比98.62%，符合评价要点①；评价组现场实地考察，公交司机态度和蔼，但是均未统一着装，不完全符合评价要点②。依据评分要点，该指标满分2分，得1分。

C206车辆安全：评价组现场考察发现，公交车配备有安全锤、灭火器，摆放整齐、醒目，符合评价要点①；根据现场访谈和问卷调查，驾驶员上岗前进行安全培训，年度未进行安全培训，不完全符合评价要点②；驾驶员未进行年度体检和适任资格排查，不符合评价要点③；全年未发生完全交通事故，符合评价要点④。依据评分要点，该指标满分2分，得1分。

3.产出时效

下设“首末班车发出情况”和“学生班车首末班准点情况”2个三级指标，总分值6分，综合评分6分。

表4-9 产出时效指标得分表

C301首末班车发出情况：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县道路运输管理局每季度不定时抽查，根据抽查记录和抽查台账汇总表显示，2022年第二季度抽查21辆，其中早班车、学生班车各缺少一个班次，抽查合格率（21-2）/21×100%=90.48%，第三季度抽查20辆，其中学生班车晚点一个班次，抽查合格率（20-1）/20×100%=95%，抽查合格率大于90%，其余均正常，符合评分要点①；评价组于2024年1月11日到通许县实地调研，查看通许县公交补贴项目现场，线上发放问卷290份，1月16日收回290份，其中问卷问题“公交车首末班车是否准点运行”，选择“是”的有285份，285/290×100%=98.28%＞90%，本要点得满分。依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

C302学生班车首末班准点情况：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县道路运输管理局每季度不定时抽查，根据抽查记录和抽查台账汇总表显示，2022年抽查四个季度，其中第三季度抽查20辆，学生班车晚点一个班次，抽查准点率（20-1）/20×100%=95%，抽查准点率大于90%，其余三个季度抽查均准点，符合评价要点①；评价组于2024年1月11日到通许县实地调研，并线上发放问卷290份，1月16日收回290份。其中问卷问题“学生车首末班车是否准点运行”，选择“是”的有287份，287/290×100%=98.97%≥90%，本要点得满分。依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

4.产出成本

下设“补贴资金与车辆成本相关度”和“车辆成本合理性”2个三级指标，总分值6分，综合评分5.5分。

表4-10 产出成本指标得分表

C401补贴资金与车辆成本相关度：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县金达公交有限公司2022年收到补贴资金500万元，车辆直接运营成本507.02万元，其中工资288.37万元，燃气费88.02万元，水电费6.28万元，审车费4.40万元，修理费58.87万元，电车充电费42.17万元，车辆保险费18.91万元，符合评价要点①；项目资金占车辆直接运营成本的比重=年度项目资金/年度车辆直接运营成本×100%=500/507.02×100%=98.62%>50%，符合评价要点②。依据评分标准，该指标满分3分，实际得3分。

C402车辆成本合理性：根据项目单位提供的资料和访谈，公交公司按企业会计制度对车辆运行进行成本核算，符合评分要点①；主营业务成本核算内容符合成本核算要素，评价组现场抽查凭证，有票据不合规现象，不完全符合评分要点②，依据评分标准，该指标满分3分，经评价组商议，该指标实际得2.5分。

（四）项目效益情况分析

项目效益指标包括4个二级指标以及6个三级指标，总分值30分，得分为24.32分，得分率81.07%。

1.经济效益

下设“社会公众出行成本减低”和“公交公司利润减亏度”2个三级指标，总分值10分，综合评分10分。

表4-11 经济效益指标得分表

D101社会公众出行成本减低：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县金达公交有限公司在《生产管理制度》第三章制订乘车优惠政策，包括公交IC卡管理制度规定普通卡“任何人可凭有效证件购买，新卡10元/卡，可带人乘车；卡内余额不作废，可跨年跨月使用”，“学生卡刷卡5折优惠”，“年满65周岁及以上老人、残疾人、军人持有效证件免费乘车”，符合评价要点①②③④。依据评分标准，该指标满分5分，实际得5分。

D102公交公司利润减亏度：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县金达公交有限公司2022年利润表显示，营业利润-908.93万元，补贴500万元后利润总额-408.93万元，利润减亏度=补贴金额/营业利润×100%=500/908.93×100%=55.01%。依据评分标准，该指标满分5分，得5分。

2.社会效益

下设“提升城市形象”1个三级指标，总分值5分，评分4.95分。

表4-12 社会效益指标得分表

D201提升城市形象：评价组于2024年1月11日到通许县实地调研，查看项目现场，线上发放问卷290份，1月16日收回290份，其中问卷问题“目前的公交车运行是否提升了城市形象”，选择“是”的有287份，287/290×100%=98.97%。依据评分标准，该指标满分5分，得分=98.97%×5=4.95分。

3.生态效益

下设“环境影响”1个三级指标，总分值5分，评分0分。

表4-13 生态效益指标得分表

D301环境影响：根据项目单位提供的资料和访谈，通许县公交客流量较低，乘车人员基本为学生和老年人，城市公交没有早晚高峰，城区交通拥堵不明显。评价组于2024年1月11日中午12点20分通过公交公司大屏幕查看在运多辆公交车，车内乘客不足5人，下午4点左右在人民路乘坐公交车，车上乘客仅有2人，乘坐率达不到15%，对提升公共交通使用率、缓解城市拥堵、降低空气污染效益不明显，不符合评价要点①②。依据评分标准，该指标满分5分，实际得0分。

4.满意度

下设“公众满意度”和“驾驶人员满意度”2个三级指标，总分值10分，评分9.37分。

表4-14 满意度得分表

D401公众满意度：评价组于2024年1月11日到通许县实地调研，查看项目现场，线上发放问卷290份，1月16日收回290份，其中非常满意219份，满意62份，一般满意7份，不满意0份，非常不满意2份。满意度=[（219×100%+62×80%+7×60%+0×40%+2×0%）/290]×100%=94.07%，满意度＞90%。依据评价要点，该指标满分5分，实际得分5分。

D402驾驶人员满意度：评价组于2024年1月11日到通许县实地调研，查看项目现场，线上发放驾驶人员问卷46份，1月16日收回46份，其中非常满意23份，满意21份，一般0份，不满意1份，非常不满意1份。满意度=[（23×100%+21×80%+0×60%+1×40%+1×0%）/46]×100%=87.39%。依据评价要点，该指标满分5分，实际得分5×87.39%=4.37分。

五、主要经验及存在的问题

（一）主要经验

1.以抓客运生产为主，发展多种经营为辅

公交公司注重加强和改进站场基本设施建设，完善设施功能，健全功能，强化管理；加强制度建设，实现了优良的运营秩序，制定了各项管理制度及管理规范，与参营车辆驾驶员签订了《安全责任书》；对各岗位的工作标准进一步明确、进一步细化，落实岗位责任制、岗位责任追究制。

2.以安全生产为目标，做好黄金周旅客运输工作

公交公司立足于早做准备、早做安排的思路，把严车辆进站安全管理关；把住载客车辆安全出站关；严格进站旅客行李“三品”消防安全检查；加强站务秩序管理，确保站场安全，圆满完成了“春运”、“五·一”、“十·一”黄金周客运任务。

3.构建质量提升长效机制，加强质量管理体系建设的监督指导

通许县道路运输管理局建立了交通运输监管机制，以加强对城市公共交通服务质量的监督检查，并督促城市公共交通企业完善投诉反馈处理机制，制定投诉处理和舆情分析制度，根据乘客投诉和舆情分析，及时改进服务质量管理工作。

（二）存在的问题

1.补贴资金缺乏激励目标

根据通许县人民政府会议纪要〔2019〕13号，自2019年1月起，通许县财政局按照每车每年5万元，100台车全年共计500万元的标准，补贴公交公司经营亏损，以保证市民乘车需求及公交公司持续运营，在补贴资金纳入财政预算的同时，未给公交公司下达相应的考核指标和未来的发展目标，不能激发企业的竞争意识和发展活力。

2.主管单位监督检查力度不够

通许县道路运输管理局作为公交公司主管单位，对公交公司的检查指标不够全面，抽查频率不高，对公交公司补贴资金的使用未进行有效监管，公交公司也未对补贴资金进行专账管理。

3.公交公司经营存在不能持续经营风险

根据公交公司提供的财务报表，公交公司自2014年成立以来，2014—2018年累计亏损1656.68万元，年均亏损331.34万元，2019年1月起政府给予每年补贴500万元，2019—2022年累计亏损726.02万元，年均亏损181.51万元，截至2022年12月31日，公司资产负债率210.42%，严重的资不抵债，现金流短缺，存在安全隐患，员工工资发放不及时，司机队伍不稳定，公司难以保持稳定的可持续发展。

4.公交公司管理存在短板

公交公司在日常运营中，未制订年度经营计划，没有盈亏平衡点，未进行季度、年度经营活动分析，缺少创收机制，缺少合理的挖潜增效成本控制措施，2022年公交亏损政府补贴500万元，公交公司2022年度100辆公交车运营总里程2238416公里，平均每公里补贴2.23元，公交公司仍不能扭亏，单纯依靠政府补贴，影响企业的长期健康发展。

5.公交车辆运营质量把控不严格

1.评价组通过实地考察，发现公交车卫生状况不佳，车内地面存在垃圾，车外存在明显尘土，公交司机着装不统一。

2.根据项目单位提供的资料和评价组实地考察，通许县城区人民路、解放路、行政路均无固定公交站点和站牌，实施招手即停方式坐车，此种方式容易造成公交车运行成本上升；乘客需要到主路招手，存在安全隐患；外来人员不熟悉情况，长时间找不到公交站牌，不符合大多数城市坐车习惯，不利于提升通许县整体城市形象。

3.安全无小事，公交公司对驾乘人员未进行年度日常安全培训，也未进行体检和适任资格排查，近年来其他省市时有发生驾乘人员突发意外疾病的状况，存在安全隐患。

4.公交公司员工社保待遇存在差异，根据公交公司提供报表，2022年主营业务成本列支公交司机及生产一线员工工资费用共计288.37万元，管理费用列支行政后勤工资及社会保险金228.54万元，经访谈，公交公司目前只为行政人员缴纳社会保险金，未为司机缴纳社会保险金，不利于司机队伍稳定，不符合《中华人民共和国社会保险法》要求，存在用工风险。

6.客流量小，公交车利用效率低下

根据项目单位提供的资料和访谈，通许县公交客流量较小，乘车人员基本为学生和老年人，城市公交没有早晚高峰，城区交通拥堵不明显，评价组于2024年1月11日中午12点20分通过公交公司大屏幕查看在运多辆公交车，车内乘客不足5人，下午4点左右在人民路乘坐公交车，车上乘客仅有2人，乘坐率达不到15%。

六、有关建议

（一）设立绩效目标，激发企业活力

建议通许县人民政府相关职能部门针对公交公司补贴项目设立年度、季度主要经营指标和未来的发展目标，以适应通许县经济发展和城区框架不断拉大的现状，制定指标完成情况与补贴资金挂钩的相关制度。补贴资金可以以基本补贴+绩效补贴的形式发放，基本补贴部分按月刚性支付，以保证公交公司持续运营；绩效补贴部分根据经营指标完成情况，设立一定奖罚幅度，进行增加奖励或考核扣除，通过绩效激励，激发企业活力，推动企业高效发展。

（二）加强监督检查，确保资金使用合理合法

建议主管单位加大监督检查力度，增加抽查频率，增加抽查内容，以督促公交公司提高运营质量。同时建立公交公司补贴资金使用的监管机制，尽快督促公交公司对补贴资金设立专账管理，核实公交公司运营成本，确保补贴资金使用合法合理。

（三）创新政府支持方式，保证公交公司可持续发展

针对城市公交的特殊性，建议通许县相关职能部门对通许县城市公交的发展建立长远的发展规划，借鉴其他省市经验，对标同等发展水平地区，优化公司法人治理结构，创新财政补贴模式，引导支持企业稳定发展，打造阳光民生工程，保持公交公司可持续性发展。

（四）提高经营管理水平，实现收支平衡

城市公交虽然是民生工程，但是公交公司作为法人实体，赚钱发展才是硬道理，建议公交公司制订年度经营计划，进行年度季度经营活动分析，创新经营思路，结合国家及地区发展政策，适时调整经营方针，向外不断拓宽公交公司收入渠道，向内挖潜增效，提高管理水平，力求公司经营实现收支平衡。

（五）提高运营质量，满足群众需求

加强运营管理，提高运营质量，严格按照公司制订的各项管理制度开展公交运营，对通许县道路运输管理局考评发现的问题要及时整改；对于现场调研及问卷调查中群众反映的公交车卫生差、公交站牌少及有时等车时间长等问题，建议立即整改；对于群众坐车关注的问题，根据权重占比，要列入重点运营计划中，要时刻把群众的需求放在第一位；对于公司员工待遇，要体现公平公正，保证员工队伍稳定，从各个方面为社会发展做出贡献。

（六）优化线路，提高公交利用率

建议通许县道路运输管理局及公交公司针对客流量不足的问题，重新进行客运线路运营必要性及合理性的排查，排查是否存在盲目开通或开通后乘车群体发生变化的情况，以及是否存在运营浪费行为；要及时了解乘客的出行情况，统计分析各站上下人员、公交车内人数、高峰时段的具体数据，并采取问卷调查或实地了解情况的方式进行总结；根据实际运营情况，找出不符合实际需求的线路和车辆，减少不必要的运营，以减少运营成本。科学优化公交线路，合理安排好各个时段的发车间隔，实行车辆高峰密配、平峰疏配，并把运行间隔时间及到达站点的时间在站牌上醒目显示，切实保证公交车准点运行，以方便乘客合理安排时间，减少等车烦恼，乐意乘坐公交车，形成良性循环，不断提高公交利用率，减少公共资源浪费。

七、其他需要说明的问题

无。

八、附件

附件一：项目指标体系得分表

附件二：调查问卷分析报告

附件三：现场照片

附件一：绩效评价指标体系得分表

通许县2022年公交车年度补贴项目指标体系得分表