通许县人民政府

2023年，孙营乡围绕“一带一区、三个孙营”的总体思路，双线驱动，全面发展，即建设孙营乡北路乡村振兴产业示范带，南路农产品深加工产业园区，全面推进“蔬乡孙营”、“康养孙营”、“水美孙营”品牌化建设，进一步推动文农旅融合发展。乡村振兴产业示范带是以侯李村为头雁，融合带动北孙营和熙园共同发展。积极完善产业园设施配套项目建设，充分促进产业园区整体发展建设，建设园区道路硬化4米道路共计2744米、3米道路共计674米、5米道路共计841米，共计面积19343平方米，排水渠260米。通过产业园基础设施的提升，提高当地居民的生产生活条件，能改善农村人居环境、促进当地产业增收。同时促进产业园全面发展建设，提供高效便利的交通环境，提高游客等满意度，促进产业园旅游业增收发展。

（二）项目绩效目标

项目实施后，完善产业园基础设施建设，促进产业园全面发展，推动文农旅融合，提供高效便利的交通环境，提高游客等满意度；便于农产品的运输，促进农产品的销售，延伸农业产业链条，增加脱贫户的收入，提高满意度。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

贯彻落实《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10号）有关要求，健全绩效评价常态化机制，提高财政资金使用效益，突出重点领域，对财政资金实施结果跟踪问效，掌握资金使用和项目实施情况，总结经验做法，探析潜在问题，提出建设性的意见建议。增强“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效理念，提高政策规划和预算编制的精准性，强化预算支出责任。建立科学、合理的预算绩效评价管理体系，优化财政资源配置，提升公共服务质量。

2.评价对象

本次绩效评价对象为2023年通许县孙营乡人民政府实施的侯李康养中心项目。

3.评价范围

本次绩效评价主要针对本项目2023年01月01日至2023年12月31日年度工作开展情况及实施效果进行绩效评价。

（二）评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1.评价指标体系

本项目指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行分析，由4项一级指标、13项二级指标、20项三级指标构成指标权重根据《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10号）要求以及各项指标在评价体系中的重要程度而定，突出结果导向，各项指标权重体现差异化。具体附表详见附件一。

2.评价方法

通过对2023年通许县孙营乡侯李康养中心项目前期资料的收集和整理，结合以往项目经验，本项目拟采用的绩效评价方法包括：比较法、公众评判法、访谈法、现场核查法等。具体应用如下：

（1）比较法

通过梳理项目开展情况，将衔接资金产出、效益数据以空间、时间等维度进行分类对比，分析资金产出和效益实现情况，并对比当期情况与历史情况，分析资金分配、拨付、发放等资金使用及管理过程中存在的问题，为进一步推进资助工作常态化开展提供合理化建议。

（2）公众评判法

对于无法直接用指标计量的效益实现情况，如公众满意度等，可以选择社会公众进行问卷调查以评判其效益。

（3）访谈法

评价工作实施过程中，与孙营乡人民政府等相关部门工作人员进行访谈，了解项目职责划分、资金分配、项目实施与监管等情况。

3.评价标准

根据本项目设计的绩效评价指标体系结合项目实际情况，对本项目进行绩效评价打分，确定最后得分值根据《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10号）相关规定，绩效评价结果实行百分制和四级分类，分别是90-100分为优、80-89分为良、60-79分为中、0-59分为差。

（三）绩效评价工作过程

1.开展前期调研

由项目组成员与本项目的财政部门、孙营乡人民政府充分沟通，了解项目的实施背景、内容及开展情况等与项目相关的信息，准确掌握项目情况；充分了解一切与项目绩效评价有关的政策文件及资料；根据实施单位要求，结合项目合同，梳理并确定合适的绩效目标，结合项目的特点，形成项目评价的总体思路。

2.调查取数

通过采用案卷研究、问卷调查、资料收集与数据填报、实地调研、座谈会等方式充分进行调查取数，并确保数据来源的可靠和取数过程的合理合规。

3.撰写绩效评价报告

严格按照要求撰写绩效评价报告，报告内容详实，逻辑清晰，结论鲜明，依据真实、充分。

4.完善绩效评价报告

根据相关审核意见修改完善绩效评价报告，及时报财政部门及项目实施单位确认。

三、综合评价情况及评价结论

通过数据采集、问卷调查及访谈等方法，对2023年通许县孙营乡侯李康养中心项目支出进行客观公正的绩效评价。最终得分为99.02分，根据《河南省省级预算项目支出绩效评价管理办法》（豫财效〔2020〕10号）中规定的评价结果分类，绩效等级为“优”。一级指标得分及综合得分详见表2-1。

表2-1：2023年通许县孙营乡侯李康养中心项目绩效评价得分表

一级指标	分值	得分	得分率（%）
决策	14.00	14.00	100.00
过程	22.00	22.00	100.00
产出	32.00	31.02	96.94
效果	32.00	32.00	100.00
合计	100.00	99.02	99.02

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策过程

A11立项依据充分性：根据评价组获取的项目立项和批复等相关文件获知，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策、符合行业发展规划；项目立项与孙营乡人民政府职责相符，属于履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；相关部门同类项目或者部门内部相关项目不交叉重复。综上，该指标得2.00分。

A12立项程序规范性：根据评价组获取项目立项和批复的相关文件获知，项目立项按照决策制度履行申请、审批、论证等集体决策程序，标准执行，规范合理。综上，该指标得3.00分。

A21绩效目标合理性：根据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，项目设置有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出和效果符合正常业绩水平；与预算确定的项目资金量相匹配。综上，该指标得2.00分。

A22绩效指标明确性：据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目目标任务数相对应。综上，该指标得2.00分。

A31预算编制科学性：根据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容相匹配；预算额度测算依据充分，；预算确定的项目资金量与工作任务匹配。综上，该指标得3.00分。

A32资金分配合理性：根据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，预算资金按照资金管理办法依据因素法进行分配，资金分配额度合理，与项目单位和地方实际相适应。综上，该指标得2.00分。

（二）项目过程情况

B11管理制度健全性：根据查看文件及现场核查情况来看，项目实施已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度合法、合规、完整。综上，该指标得4.00分。

B12制度执行有效性：根据查看文件和现场核查情况知，项目资金的使用方向以及被资企业的选择均符合相关政策要求；项目及时履行了相关验收及公告公示制度，档案按各项目整理，符合相关规定。综上，该指标得4.00分。

B21资金到位率：根据项目组获取的预算批复文件知，通许县孙营乡侯李康养中心项目到位资金270.00万元，预算资金270.00万元，资金到位率=（270.00/270.00）*100%=100%。综上，该指标得分4.00分。

B22预算执行率：根据基础数据表知，2023年通许县孙营乡侯李康养中心项目实际支出资金267.32万元，实际到位资金270.00万元，预算执行率=（267.32/270.00）*100%=99.01%。综上，该指标得分5.00分。

B23资金使用合规性：根据基础资料和现场核查情况知，资金拨付审批程序和手续完整、合规；补助资金使用符合规定用途；未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。综上，该指标得5.00分

（三）项目产出情况

C11项目建设完成情况：根据基础数据表及验收资料知，项目道路实际建设完成情况=（18912.92/19343.00）*100%=97.78%，得4.69分；排水渠实际建设完成情况=（189/260）*100%=72.69%，得2.33分。综上，该指标得7.02分。

C21项目验收合格率：根据项目验收报告，项目验收合格率均为100%。综上，该指标得8.00分。

C31项目工程完成及时性：根据项目验收报告，项目于2023年度完成，该指标得8.00分。

C41项目投入总成本：根据项目决算报告，该项目实际建设成本为267.32万元，低于计划成本270.00万元。综上，该指标得分8.00分。

（四）项目效益情况

D11受益建档立卡脱贫户和监测户数：根据基础数据表和相关资料，该项目受益建档立卡脱贫户和监测户数为15户，完成计划目标值。综上，该指标得8.00分。

D12受益户数：根据对随意抽取的50户村民进行访谈，均可以满足出行需求。综上，该指标得8.00分。

D21工程使用年限：经评价组核实，各条道路均进行了竣工验收并且验收合格；对各项目的管护制度进行落实，均制定了对应的管护制度并形成了管护记录。综上，该指标得8.00分。

D31游客满意度:根据对游客进行满意度调查，游客对项目满意度达到95%以上。综上，该指标得4.00分。

D32受益脱贫人口满意度：根据对受益群众进行访问，受益人口对项目满意度达到95%以上。综上，该指标得4.00分。

五、存在的主要问题和有关建议

（一）问题及原因分析

1.项目管理水平有待进一步提高

根据自评小组收集的基础资料，项目管理人员工程类专业知识不足，影响了工作效率，整体管理水平有待进一步提高。

2.项目档案管理需进一步规范

根据评价小组收集的基础资料，发现项目档案管理不规范，存在部门资料缺失等情况，不利于对项目信息进行后期的追溯与监管。

（二）有关建议

1.完善项目管理制度，加强项目管理

完善各项管理制度。建立明确的项目实施管理规范，完善项目实施流程，提升项目管理人员的管理水平，保证项目管理工作有序开展。

2.明确档案管理要求，规范档案管理。

建议项目管理相关单位在项目实施前明确档案管理要求，确保档案管理的规范性，以便更有利于对项目信息的追溯，保障项目管理的规范性和实施效果。

六、其他需要说明的问题

无。

附件一：项目绩效评价指标体系评分表

一级指标	二级指标	三级指标	权重	指标解释	指标说明	评价标准及评分规则	评分过程	得分
A决策（14分）	A1项目立项（5分）	A11立项依据充分性	2	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点： ①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划、行业发展规划和相关政策要求； ②项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需； ③项目属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则； ④该项目与相关部门同类项目或者部门内部相关项目交叉重复。	具备一个得分要素，得25%的权重分。	根据评价组获取的项目立项和批复等相关文件获知，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策、符合行业发展规划；项目立项与孙营乡人民政府职责范围相符，属于履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；相关部门同类项目或者部门内部相关项目不交叉重复，满足评价要点①②③④。综上，该指标得2.00分。	2.00
	A1项目立项（5分）	A12立项程序规范性	3	项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点： ①项目按照规定的程序申请设立； ②审核文件、材料符合相关要求； ③事前已经经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。	具备一个得分要素，得1/3的权重分。	根据评价组获取项目立项和批复的相关文件获知，项目立项按照决策制度履行申请、审批、论证等集体决策程序，标准执行，规范合理，满足评价要点①②③。综上，该指标得3.00分。	3.00
	A2绩效目标（4分）	A21绩效目标合理性	2	项目所设定的绩效目标是否符合实际、切实可行，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点： ①项目有绩效目标； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性； ③项目预期产出和效果符合正常的业绩水平； ④与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	具备一个得分要素，得25%的权重分。	根据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，项目设置有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出和效果符合正常业绩水平；与预算确定的项目资金量相匹配。综上，该指标得2.00分。	2.00
	A2绩效目标（4分）	A22绩效指标明确性	2	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点： ①项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③与项目目标任务数或计划数相对应。	同时符合①②③，得满分；不符合第①项，扣权重分值的50%；不符合第②③项，每一项不符，扣权重分的25%。	根据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目目标任务数相对应；综上，该指标得2.00分。	2.00
	A3资金分配（5分）	A31预算编制科学性	3	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与项目内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制； ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。	具备一个得分要素，得25%的权重分。	根据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容相匹配；预算额度测算依据充分，；预算确定的项目资金量与工作任务匹配。综上，该指标得3.00分。	3.00
	A3资金分配（5分）	A32资金分配合理性	2	项目预算资金分配是否有测算依据，项目实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点： ①预算资金分配依据充分； ②资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。	具备一个得分要素，得50%的权重分。	根据评价组获取的项目立项和批复的相关资料，预算资金按照资金管理办法依据因素法进行分配，资金分配额度合理，与项目单位和地方实际相适应，满足评价要点①②。综上，该指标得2.00分。	2.00
B过程（22分）	B1组织实施（8分）	B11管理制度健全性	4	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点： ①已制定或具有相应的财务和业务管理制度； ②财务和业务管理制度合法、合规、完整。	具备一个得分要素，得50%的权重分。发现一处不符合扣0.50分，单个要素最多扣1.50分，扣完为止。	根据查看文件及现场核查情况来看，项目实施已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度合法、合规、完整。综上，该指标得4.00分。	4.00
	B1组织实施（8分）	B12制度执行有效性	4	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点： ①被投资企业的选择是否符合相关政策； ②项目资金的使用方向符合政策的要求； ③项目是否及时进行了项目公示公告制度； ④档案管理符合相关规定。	具备一个得分要素，得25%的权重分。发现一处不符合扣0.50分，单个要素最多扣1.00分，扣完为止。	根据查看文件和现场核查情况知，项目资金的使用方向以及被资企业的选择均符合相关政策要求；项目及时履行了相关验收及公告公示制度，档案按各项目整理，符合相关规定。综上，该指标得4.00分。	4.00
	B2资金管理（14分）	B21资金到位率	4	到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的程度。	评价要点：资金到位率=（到位资金/预算资金）×100%；到位资金：下达到具体项目的资金；预算资金：一定时期内预算安排到具体项目的资金。	得分=到位率*权重	根据项目组获取的预算批复文件知，通许县孙营乡侯李康养中心项目到位资金270.00万元，预算资金270.00万元，资金到位率=（270.00/270.00）*100%=100%。综上，该指标得分4.00分。	4.00
		B22预算执行率	5	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映和考核项目预算执行情况。	评价要点：预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。	得分=预算执行率*权重。	根据基础数据表知，2023年通许县孙营乡侯李康养中心项目实际支出资金267.32万元，实际到位资金270.00万元，预算执行率=（267.32/270.00）*100%=99.01%。综上，该指标得分5.00分。	5.00
		B23资金使用合规性	5	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规范，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点： ①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续； ③符合项目预算批复或合同规定的用途； ④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	具备①②③④一个得分要素，各得25%权重分。调研发现1处不符合，扣除对应要素权重分。	根据基础资料和现场核查情况知，资金拨付审批程序和手续完整、合规；补助资金使用符合规定用途；未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，符合评价要点①②③④。综上，该指标得5.00分。	5.00
C产出（32分）	C1产出数量（8分）	C11村内道路硬化面积	8	指项目实际村内道路硬化面积	评价要点： ①园区道路实际建设面积。 ②园区排水渠实际修建面积。	具备要点①得60%权重分，具备要点②得40%权重分；各要点得分=项目实施建设面积/项目实施方案中建设面积*权重分。	根据基础数据表及验收资料知，项目道路实际建设完成情况=（18912.92/19343.00）100%=97.78%，得4.69分；排水渠实际建设完成情况=（189/260）100%=72.69%，得2.33分。综上，该指标得7.02分。	7.02
	C2产出质量（8分）	C21项目验收合格率	8	道路建设质量是否达标，用以反映项目产出质量。	评价要点：项目质量是否达到设计要求。	根据验收情况确定项目验收合格比例按比例得分	根据项目验收报告，项目验收合格率均为100%。综上，该指标得8.00分。	8.00
	C3产出时效（8分）	C31项目工程完成及时性	8	考察项目建设是否按时完成，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	评价要点：项目当年建设完成并进行验收。	项目于2023年前完成得满分，于2024年完成不得分。	根据项目验收报告，项目于2023年度完成，该指标得8.00分。	8.00
	C4成本指标（8分）	C41项目投入总成本	8	完成项目计划工作目标的实际总成本与实际投入总成本比较，用以反映和考核项目的成本节约程度。	实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。	成本投入总成本小于等于计划投入成本，得满分，大于计划投入成本，不得分。	根据项目决算报告，该项目实际建设成本为267.32万元，低于计划成本270.00万元。综上，该指标得分8.00分。	8.00
D效益（34分）	D1社会效益指标（16分）	D11受益建档立卡脱贫户和监测户数	8	考察项目实施将会受益的当村建档立卡脱贫户数和监测户数。	评价要点：项目实施受益的建档立卡脱贫户数和监测户数。	项目实施实际受益建档立卡户和监测户大于等于计划数，得满分；小于计划数，扣相应比例分。	根据基础数据表和相关资料，该项目受益建档立卡脱贫户和监测户数为15户，完成计划目标值。综上，该指标得8.00分。	8.00
	D1社会效益指标（16分）	D12受益户数	8	考察项目实施将会受益的当村村民人口数。	评价要点：项目实施是否满意当村村民的基本出行需求。	通过访谈的方式确定项目实施是否可以满足当村村民的出行需求，根据访谈比例确定对应得分。	根据对随意抽取的50户村民进行访谈，均可以满足出行需求。综上，该指标得8.00分。	8.00
	D2可持续性影响（8分）	D21工程使用年限	8	考察基础设施道路预计使用年限。	评价要点： ①项目质量验收合格； ②各项目均有制定对应的质量管护制度	具备要素①②，各得1/2的权重分。	经评价组核实，各条道路均进行了竣工验收并且验收合格；对各项目的管护制度进行落实，均制定了对应的管护制度并形成了管护记录。综上，该指标得8.00分。	8.00
	D3服务对象满意度指标（8分）	D31游客满意度	4	评价游客对项目实施效果的满意情况。	评价要点：满意度Y=[（非常满意个数×100%+一般满意个数×75%+无感个数×50%+不满意个数×25%）/调查问卷问题总数]×100%	满意度≥90%，得满分；90%＞满意度≥60%，按比例得分；满意度低于60%，得0分	根据对游客进行满意度调查，游客对项目满意度达到95%以上。综上，该指标得4.00分。	8.00
	D3服务对象满意度指标（8分）	D32受益脱贫人口满意度	4	评价受益脱贫人口对项目实施效果的满意情况。	评价要点：满意度Y=[（非常满意个数×100%+一般满意个数×75%+无感个数×50%+不满意个数×25%）/调查问卷问题总数]×100%	满意度≥90%，得满分；90%＞满意度≥60%，按比例得分；满意度低于60%，得0分	根据对受益群众进行访问，受益人口对项目满意度达到95%以上。综上，该指标得4.00分。	8.00
总分	100分							99.02